概要：4、一般情况下，不得借出空白支票。特殊情况需要借出空白支票时，财会室经办人应在支票上注明作用日期，付款内容或购物名称，并加盖限额章；5、借用的支票必须妥善保管，严防丢失，不得将支票转让、出借、抵押他人。如因丢失或转让而造成的经济损失，以及挂失所需费用，由借用人承担；6、支票借用后，七天内，借用人须持存根和发票到财会室报账。八、现金的支付与报销1、现金的支付与报销必须按审批数限由主管领导签名；2、购物或维护费用，临时工工资支出，必须有经办人和审核人验收、证明人签名，方可交领导审批；3、差旅费的报销：①标准：按县财政局有关文件执行；②预借差旅费。因公出差、学习、考察可根据实际情况，由出差人填写借据，并按数限审批。归来后十天内报账、结算清还；③审核、报销差旅费。出差人按规定贴好票据，填好报销单；一般工作人员由科长（主任）审核签字，科长（主任）由分管校长审核(本免费公文来自www.laixuea.com，转载请注明)签字，再交由会计审核后，报主管校长审批；④差旅费中不能报销包车费，一般情况下不报，出租小汽车车费。如
党校管理制度汇编（试行）,标签：工厂规章制度,员工管理规章制度,http://www.laixuea.com4、一般情况下，不得借出空白支票。特殊情况需要借出空白支票时，财会室经办人应在支票上注明作用日期，付款内容或购物名称，并加盖限额章；
5、借用的支票必须妥善保管，严防丢失，不得将支票转让、出借、抵押他人。如因丢失或转让而造成的经济损失，以及挂失所需费用，由借用人承担；
6、支票借用后，七天内，借用人须持存根和发票到财会室报账。
八、现金的支付与报销
1、现金的支付与报销必须按审批数限由主管领导签名；
2、购物或维护费用，临时工工资支出，必须有经办人和审核人验收、证明人签名，方可交领导审批；
3、差旅费的报销：
①标准：按县财政局有关文件执行；
②预借差旅费。因公出差、学习、考察可根据实际情况，由出差人填写借据，并按数限审批。归来后十天内报账、结算清还；
③审核、报销差旅费。出差人按规定贴好票据，填好报销单；一般工作人员由科长（主任）审核签字，科长（主任）由分管校长审核(本免费公文来自www.laixuea.com，转载请注明)签字，再交由会计审核后，报主管校长审批；
④差旅费中不能报销包车费，一般情况下不报，出租小汽车车费。如因特殊情况需乘坐出租小汽车的，回校后要向会计和校主管领导说明理由，方可报销；
⑤出差期间参观游览各种娱乐场所的费用一律不准报销。
4、教师课时补贴（考务奖）发放，必须由经办人选册，并附上授课（考试安排）表，送函授站站长审核签字后，再报主管校长审批；
5、基建项目支出或一次性支出（购物）在5000元以上的须经校委会议研究同意后，主管校长方可批报。否则财会人员有权拒绝报销。
九、账目检查
1、账目要日清月结，月结时，要核对会计、出纳账，要核对银行存款，盘点库存现金，做到账账相符，账款相符；
2、由会计合同出纳员盘点库存，核对银行存款，每季度一次；
3、分管的科室领导，要按财务管理规定，进行定时和不定时的抽查。定期检查每年不少于一次，抽查每半年不少于一次。
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