酒店业信贷内部控制制度

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酒店业信贷内部控制制度
第一章一般规定

　　第一条为加强主要往来客户的合作关系促进酒店业务的稳步发展同时又能严格控制呆死帐的发生有效维护酒店的利益特制定本规定

　　第二条此酒店信贷指：本酒店为重要关系客户垫支事先确定的消费限额内实际消费款的商业信用行为即信贷客户（指酒店给予信用额度的往来客户）在事先确定的消费限额内可先签单消费、后付款结帐

　　第二章协议签订

　　第三条享受本酒店消费信贷的客户名单及可享受的信用额度（即可签单的最高限额）由酒店营销部会同财务部根据客户信用状况及对集团的重要程度提出报酒店总经理审批

　　酒店应结合客源情况及营运资金供需状况制定最高信贷总额度并在额度内掌握可授予信用额度的客户数量和各客户的具体信用额度

　　第四条经酒店总经理审批确认的信贷客户由营销部负责与其签订《仙桃市大酒店有限公司消费信贷协议书》（一式四份双方各执两份；具体格式见附件；以下简称信贷协议

　　该协议书中明确规定本酒店可给予信贷客户最高的信用额度（即消费签单额度）和该信用额度可消费的项目、信用额度内和超过信用额度的消费款的结帐方法、信用额度的调整措施、可享受信用额度签单权限的责任人及具体可签单责任人的原始签名等相关内容；协议经双方负责人（或授权人）签名并加盖单位公章后正式生效执行

　　第三章签单挂帐

　　第五条信贷客户签单的具体消费控制办法：

　　一、正式签订的信贷协议由营销部报财务部一份存档财务部负责电脑

　　资料的维护并将协议通知各收银处掌握；

　　二、可享受信用额度签单权限的责任人必须是信贷协议中明确规定的责任人且必须是原件签单；

　　三、可享受信用额度签单权限的消费项目必须是信贷协议中明确规定的消费项目；

　　四、信用额度内的消费款根据信贷协议规定在消费后直接由签单人（专指协议中明确规定的、有签单权限的责任人）在消费帐单上原始签名不得复写和盖章；

　　五、财务部、营销部每月15日、20日对所有挂账单位的挂账余额进行清理余额超过信用额度往来单位由营销部通知各营业部门对后续的消费款由消费客人按照信贷协议规定直接交款、当即结清帐款；不得赊帐、欠款若发生超过信用额度的赊帐、欠款行为的由批准人或直接责任人负责于赊帐、欠款行为发生的当月底以前全额收回或全额赔偿；

　　六、若信贷客户违反协议规定不能及时结帐的必须及时通知酒店各部门立即停止该信贷客户的消费签单权限并采取相应措施催收欠款；

　　七、信贷人员收取签单挂账款时若往来单位要求折扣的按照折扣权限的规定报总经理审批并按批复意见处理否则由信贷人员全额赔偿；超出总经理最大折扣权限的部分由营销部经理、财务部经理核实后报请酒店管理公司总经理批准后按折扣后金额收款超额部分按呆死账处理

　　八、酒店管理公司每月末（含天怡酒店、花源酒店）信贷最高余额暂定为当月营业收入的40％由营销部经理负责控制超出限额的由营销部经理限期整改；

　　九、信用额度采取季度考核制每季度末超限额的按超额部分的0.5％对营销部经理进行处罚同时按超额部分的5％暂留营销部经理工资直至信贷余额降至限额后返还暂留的工资；每季度末信贷余额低于限额的按照差额的0.5％对营销部经理进行奖励；

　　十、每月末由财务部往来账会计出具挂账分析对于超过3个月未结账或隐性呆死的账单营销部应拿出相应措施通知相关部门停止该单位挂账权积极催收挂账款；产生呆死的按照呆死账管理规定执行
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