21世纪的企业财务管理创新与信息化方案

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财务管理在企业管理中的位置
资金管理
资金是企业生产经营的血液
管理会计
按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息
财务会计
对企业生产经营活动的核算——调节多方利益、
为管理决策提供部分财务信息
企业财务管理的创新模式
不同企业财务管理要求力度的总结
１、集团化企业
统一指导——企业财务会计制度
集中监督——事后的审计及调整
核算控制——核算体系、方法
集中控制——资金调度与运用
企业财务管理的创新模式
２、单一企业
简单核算反映、事后监督
资金控制——结合资金计划和费用计划
财务管理实践的困难
１、效率
２、信息的获取困难
３、信息不完整
４、信息不对称
企业财务管理的创新模式
技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能
信息的集中管理
信息的实时采集
信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总
财务业务一体化信息
企业的短期计划
可以到周
指导短期执行
预算查询
预算分析
将实际数据与预算数进行分析
将预算数据进行财务指标分析
预算考核
依托一套NC应用产品塑造集团企业多组织结构
结算中心是由企业集团内部设立的办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构
结算中心一般是一个独立的财务核算主体
主要职能：
集中管理各成员或分公司的现金收入
统一拨付各成员所需的货币资金监控货币资金的使用
统一对外筹资确保整个集团的资金需要
办理各分公司之间的往来结算
计算各分公司相应的资金占用成本或者利息收入
报账中心是进行资金集中管理、进行资金预算控制的职能部门
报账中心一般没有独立的财务核算作为费用中心其费用归入集团总部
主要职责：
集中管理各单位的资金流入流出
进行资金流出的预算控制
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